ביקורות לדוחות כספיים
ממשרד דניאל רחמילוב מלווה שנים רבות חברות גדולות במשק בניתוח הדוחות הכספיים ומנופים פיננסים (גיוס הון).
המבנה של דוח כספי הוא לרוב כזה:
הדוח עצמו – הוא הליבה של כל דוח פיננסי, לרוב דוח רווח והפסד, מאזן ותזרים מזומנים. בדוחות אלו מפורטים הכנסות, הוצאות, נכסים, התחייבויות ותזרימי מזומנים.
הערות לדוחות הכספיים – אלו מספקים מידע נוסף והקשר לדוחות הכספיים. הם מסבירים מדיניות חשבונאית, הנחות, תנאים ופרטים רלוונטיים אחרים.
דיון וניתוח ההנהלה – סעיף זה מציע הסבר עלילתי על התוצאות הכספיות של החברה, תוך דיון במגמות חשובות, סיכונים ותוכניות עתידיות.
דוח מבקר – אם הדוחות הכספיים עברו ביקורת, דו"ח המבקר מספק הערכה בלתי תלויה באשר לדיוק הדוחות הכספיים של החברה ולעמידתם בתקני חשבונאות.
יחסים פיננסיים וניתוח – דוחות פיננסיים מסוימים כוללים יחסי מפתח וניתוחים פיננסיים כדי לעזור לבעלי עניין להעריך את הנזילות, הרווחיות, כושר הפירעון והיעילות של ארגונים.
הצהרת שינויים בהון – מסמך זה מתאר שינויים בהון העצמי במהלך תקופת הדיווח, לרבות דיבידנדים, הנפקות מניות ושאר הרווחים.
דוחות כספיים חיוניים לשקיפות, לאחריות ולקבלת החלטות. הם משמשים את המשקיעים להערכת הזדמנויות השקעה, את הנושים להערכת כושר האשראי ואת הנהלת החברה למעקב אחר ביצועים ותכנון העתיד. עמידה בדרישות הרגולטוריות ובתקני החשבונאות מבטיחה את הדיוק ואת האמינות של המידע המוצג בדוחות הכספיים.
כתיבת תוכניות ותזרימי מזומנים
משרד דניאל רחמילוב בעל ניסיון של שנים בכתיבת תוכניות תזרים מזומנים לחברות ועוסקים, תוכניות אלה עוזרת לחברות ולעוסקים להראות איתנות פיננסית וכח מול הבנקים.
מהו דוח תזרים מזומנים?
דוח תזרים מזומנים מאפשר לנו לבחון את זרימת המזומנים בחברה ואת היכולת שלה לייצר מזומן כאשר המטרה היא כמובן יציאת תזרים חיובי.
הדוח מחולק לרוב לשלושה חלקים עיקריים:
תזרים מזומנים מפעילות שוטפת – בסעיף הזה רושמים את כל הכסף שנכנס בעקבות הפעילות השוטפת של החברה והוא מבטא את יכולת הארגון לייצר מזומן אך ורק מהפעילות שלו, בלי קשר לאירועים הוניים או מימוניים. הדוח מתבסס על התקבולים של הארגון בניכויי תשלומים.
תזרים מזומנים מפעילות השקעה – כל תזרים מזומנים הקשור בפעולות השקעה של הארגון, כולל פעולות הצפויות לייצר הכנסה בעתיד הנראה לעין. אלו הן למעשה השקעות שוטפות שהמטרה שלהן היא לשמור על איכות התשתיות של החברה. כאשר רוצים לבחן את היכולת של חברה לייצר מזומנים, צריך להתייחס לתזרים המזומנים המגיע מהאפיק הזה לצד התזרים מהפעילות השוטפת.
תזרים מזומנים מפעילות מימון – כל אפיק מימון שהוא נכנס לתזרים הזה הנפקת מניות חדשות, הלוואות מבנקים והלוואות מהציבור.
תוכניות עסקיות
בשנים האחרונות בעלי עסקים רבים חווים קשיים. חלקם גילו כי היו ממונפים יתר על המידה, אחרים גילו כי כמות העובדים בעסק הייתה גבוהה מדי וניתן להתייעל ולהפעיל את העסק עם כמות קטנה יותר של עובדים. כל ארגון עבר התייעלות מבחינה טכנולוגית, והסיר את “השומנים העודפים” בתקציב השנתי של העסק. כעת, באמצעות ייעוץ מתאים ניתן להתחיל לחזור לשגרה, ולהפעיל את העסק טוב יותר מאי פעם, כמו לפני תחילת משבר הקורונה.
ייעוץ עסקי הוא תהליך שנועד לבחון את הדרך שבה פועל העסק עד היום מבחינת: כוח אדם, שיווק, פעילות שוטפת, מכירות, כספים, תזרים מזומנים, גבייה, הנהלת חשבונות והיבטים נוספים. לאחר הבנה כוללת של הנישה שבה פועל הארגון ניתן להתחיל לזהות את החולשות הקיימות בו, ולאתר את ההוצאות הפיננסיות הכבדות שלו. חלק מהעסקים עובדים על בסיס מזומן בלבד, ולכן תלויים מאד בתזרים המזומנים המגיע מלקוחות הרוכשים מוצרים ושירותים. עסקים אחרים תלויים במימון מגורמים חיצוניים ואינם פועלים על בסיס מזומן.
משרד דניאל רחמילוב כבר במהלך תהליך הייעוץ העסקי מסייע לעסק להתקדם. אם בתחום המכירות, גיוס האשראי או התייעלות כוללת. בנוסף, ניתן לחשוב על פתרונות מחוץ לקופסה, כדי להתאים את העסק למציאות הנוכחית, ולאפשר לו להיות רווחי גם בתקופה של חוסר וודאות. תהליך זה דורש ניסיון רב, והכרות עם הדרך שבה עסקים מתנהלים בתנאי משבר, כמו גם בתקופות רגועות יותר במשק הישראלי ובזירה הכלכלית העולמית המאתגרת.